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Croissance et BFR, quels sont les leviers pour la pérennité des entreprises ?

Croissance et BFR, quels sont les leviers pour la pérennité des entreprises ?

Toute croissance d’activité d’une entreprise liée à l’augmentation des ventes, des achats et des stocks a pour effet de levier l’augmentation du BFR . Par ce mécanisme il est nécessaire pour les sociétés de gérer leur trésorerie, leur ressource financière et de renforcer leur fonds propres. Ces points sont vitales à  leur survie car le manque d’anticipation est l’une des principales causes de leur disparition notamment pour les jeunes pousses. En moyenne une entreprise sur deux ferme ses portes avant de fêter ses 5 années de création.

 

Dans cette recherche à la ressource  le marché distingue 3 types de financement :

  • Le court terme (d’une durée inférieure à un an), il permet de financer l’activité quotidienne de l’entreprise,
  • Le moyen terme (entre 1 an et 5 ans) consacré au développement de l’activité,
  • Le long terme (d’une durée supérieure à 5 ans) destiné aux investissements.

 

Dans ce post nous allons uniquement nous concentrer sur le financement court terme. Nous aborderons dans des posts futures les financements moyens et longs termes.

 

Le financement court terme

Les financements court terme sont des prêts pour faire face à des situations ponctuelles ou limitées dans le temps. Ils ont pour objet de renforcer la trésorerie de l’entreprise et anticiper les décalages de trésorerie ponctuels liés à la nature de l’activité. La trésorerie, c’est la somme d’argent dont dispose une entreprise à un moment donné dans sa caisse et sur ses comptes bancaires. Dans les  conséquences d’un financement à court terme mal maîtrisé on trouve :

  • le manque de trésorerie ou le compte bancaire débiteur (négatif),
  • les rejets de prélèvements pour solde insuffisant, de chèque, de lettre de change etc,
  • la dénonciation de concours bancaires par la banque soit l’ensemble de crédits ou de prêts accordés court terme,
  • la saisie ou l’avis à tiers détenteur (ATD) sur compte.

 

Les solutions pour financer des besoins de trésorerie court terme

Les solutions pour trouver du financement sur du court terme peuvent prendre différentes formes :

  • Le découvert bancaire autorisé et la facilité de caisse. Ce  sont des moyens de financement de trésorerie assez répandus. En général l’utilisation de la facilité de caisse ne dépasse pas une quinze jours
  • Le compte courant d’associé. II correspond à des avances de fonds réalisées par les associés pour une aide temporaire pour palier une insuffisance de trésorerie…  L’avance en compte courant est remboursable à tout moment à la demande de l’associé ou du  dirigeant  qui a avancé les fonds.
  • La mobilisation de créances. Cette opération consiste à céder les créances clients  à un tiers en vue d’obtenir immédiatement des liquidités. Le principal avantage d’une telle opération, pour l’entreprise, demeure la possibilité d’être payé en avance par rapport à la date d’exigibilité de la facture. La mobilisation de créances peut être réalisée autour de
    • L’escompte bancaire (alternative au découvert bancaire) ou commercial. Cette dernière solution offre au client  la possibilité de régler sa facture avant terme, en échange d’une remise. Ces deux formules permettent à l’ entreprise d’obtenir le paiement immédiat d’une créance, sans attendre sa date d’échéance.
    • La cession  de créance Dailly pour les transformer en credit. Cette opération ne peut être réalisée qu’auprès d’un établissement de crédit (banque, banque mutualiste ou coopérative, factor, etc.),
    • L’affacturage a une entreprise de céder ses créances B2B à un établissement financier spécialisé, appelé le “factor

 

Pour les entreprises, ces solutions de gestion financières sont des moyens de financement de trésorerie capable de  faire face aux décalages de flux de trésorerie court terme.

 

Pour vous aider, vous trouverez ci-dessous un tableau synthétique des ressources du crédit court terme

 

Les  ressources du credit court terme pour répondre aux variations ponctuelles du BFR

Apport de financement ou de trésorerie

Mobilisation de créances

Facilité de caisse

Découvert  autorisé Compte courant d’associé Credit court terme Escompte Cession Dailly

Affacturage

 

Décalage ponctuel de trésorerie

Débit en compte selon une durée définie. Débit en compte ponctuel Crédit utilisable selon les besoins Cession bancaire ou commerciale de créances client Cession ou nantissement de factures auprès d’une banque Cession de factures avec délégation de gestion et de recouvrement

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